فهرست مطالب

عنوان صفحه

اهداف حسابداری دارایی :1

توضیحات نرم افزار:1

تشریح منوها :2

منوی پرونده - زیر منوی سند حسابداری :2

ایجاد سند جدید با استفاده از گزینه تنطیم سند حسابداری.. 2

اصلاح یک سند حسابداری :3

حذف یک سند حسابداری :3

ایجاد فضای خالی جهت درج سند :3

شماره گذاری مجدد اسناد حسابداری :4

مرتب سازی اسناد به ترتیب تاریخ :4

مرتب سازی اسناد به ترتیب شماره :4

قطعی کردن اسناد حسابداری :4

عملیات بستن حسابها و انبار :5

منوی پرونده – زیر منوی رویت اسناد حسابداری :5

مشاهده سند به فرم عادی:5

مشاهده سند با درج نام حسابها :5

مشاهده سند با مبلغ جز. 6

گزارش شماره اسناد خالی. 6

لیست اسناد صادر شده :6

بررسی اسناد از نظر تاریخ. 6

چاپ کلی اسناد حسابداری.. 7

خلاصه سند حسابداری.. 7

عملیات چک و بانک :7

منوی روزنامه :8

مشاهده تمام روزنامه :8

روزنامه از تاریخ ... تا تاریخ ... :8

روزنامه از شماره سند ... به بعد :8

یافتن آرتیکل خاص در روزنامه :8

روزنامه فقط با مبلغ کل :9

روزنامه با مبلغ جز معین :9

روزنامه با مبلغ جز معین و تفضیلی :9

منوی کل :9

رویت یک حساب کل :9

رویت قسمتی از یک حساب کل :10

یافتن آرتیکل خاص حساب کل :10

حساب های کل از کد ... تا کد ... :10

منوی گزارش:10

تراز آزمایشی حسابهای کلی. 10

گزارشات انبار :11

منوی سیستم :11

ورود اطلاعات حقوق و دستمزد:11

معرفی کالاها و نرخها :11

افتتاح حسابها :11

حذف حسابها :12

پشتیبانی و حفاظت از اطلاعات :12

بایگانی (سال مالی یا عنوان) :12

حذف کلی اطلاعات :12

منوی خروج:12

اعلان سیستم عامل :12

دفتر تلفن:13

امکانات مدیر سیستم :13

خروج:13

مفاهیم کلی دفاتر مالی. 14

دفتر روزنامه :14

دفتر کل :14

دفتر معین:14

كليات:15

فصل اول:15

مشخصات دفاتر قانوني:15

فصل دوم18

ساير دفاتر، سناد حسابداري و مدارك حساب:18

فصل سوم18

نحوه تحرير و نگهداري دفاتر قانوني:18

فصل چهارم22

چگونگي تنظيم صورت هاي مالي نهايي:22

فصل پنجم. 23

موارد رد دفاتر:23

تاریخ سیستم های حسابداری در ایران. 26

اهداف حسابداری.. 35

نمونه صورت هاي مالي......................................................................................................................45

 

 

 

اهداف حسابداری دارایی :

طبق قوانین ایران و تمام کشورهای جهان فروشندگان و تولید کنندگان بر اساس میزان فروش و تولید کالا درصدی از سود خالص خود را به عنوان مالیات بر در آمد به دولت می دهند. اطلاعات مربوط به فروش و فعالیت اقتصادی ، در آخر هر سال مالی در دفاتر پلمپ شده به اداره دارایی تحویل می شود. لازم به ذکر است هزینه های جاری مثل حقوق کارمندان و اتوماسیون اداری از سود خالص کسر شده و در نتیجه میزان مالیات به طور قابل توجهی کاهش می یابد.مثلا اگر شرکتی 000/000/1 تومان سود کرده باشد و 000/100 تومان حقوق کارمندش را داده باشد - مالیات از 000/900 تومان گرفته می شود

 

توضیحات نرم افزار:

این نرم افزار تحت DOS بوده و کمی با ویندوز مشکل دارد و بعد از باز کردن نرم افزار لازم است آن را در حالت تمام صفحه قرار داده و سپس با فشار دادن کلیدهای ctrl + 0 نسبت به فعال سازی فارسی ساز اقدام شود

نام نرم افزار : نوین

ورژن : 2.50

 

 

تشریح منوها :

وارد کردن نام برای جساب - بالای تمام اسناد این نام درج می شود.

منوی خروج > عنوان موسسه > وارد کردن نام

 

نکته مهم : در هر یک از حالت های مشاهده ائم از دفتر کل یا معین یا روزنامه می توان با کلید F4 اقدام به چاپ محتویات صفحه کرد. لازم به ذکر است کلیه برنامه های تحت داس قابلیت کار با چاپگرهای لیزری را نداشته و عمل چاپ را فقط با چاپگرهای سوزنی می توانند انجام دهند. این نرم افزار نیز از این قاعده مستثنا نبوده و برای چاپ نیاز به چاپگر سوزنی اپسون LQ300 داریم

 

منوی پرونده - زیر منوی سند حسابداری :

 

ایجاد سند جدید با استفاده از گزینه تنطیم سند حسابداری

برای زدن سند حسابداری باید کد حساب را وارد کنیم. این کد می تواند ، کد یک حساب کل (سه رقمی) یا حساب معین (شش رقمی) باشد.

کد شش رقمی از دو جز سه رقمی تشکیل می شود که سه رقم اول آن کد کل حساب است و سه رقم دوم کد معین حساب است. اگر کدها را به خاطر ندارید بدون وارد کردن هیچ کدی کلید اینتر را بزنید تا لیست حساب های کل ظاهر شود.

نکته : برای جابجایی میان قسمت های مختلف برنامه اینتر می زنیم.

نکته قابل توجه در این نرم افزار و کل نرم افزار های حسابداری این است که کاربر فقط سند را وارد می کند و نرم افزار خودش دفتر روزنامه و کل را ایجاد می کند

 

اصلاح یک سند حسابداری :

با استفاده از این گزینه می توانیم به اصلاح اسناد بپردازیم به طوری که پس از انتخاب این گزینه شماره سند درخواست می شود و با وارد کردن شماره سند مورد نظر به اصلاح سند موردنظر می پردازیم

 

حذف یک سند حسابداری :

با استفاده از این گزینه می توانیم اسناد را حذف کنیم به طوری که پس از انتخاب این گزینه شماره سند درخواست می شود و با وارد کردن شماره سند موردنظر آن سند حذف می شود.

 

ایجاد فضای خالی جهت درج سند :

به طور مثال اگر 10 سند وارد کرده باشیم و بخواهیم بعد از سند شماره 3 یک سند جدید وارد کنیم از این گزینه استفاده می شود. سند وارد شده شماره 4 می شود و به بقیه سند ها یک شماره اضافه می شود و سند آخر شماره 11 می شود.

نکته : این کار ممکن است باعث از بین رفتن سندهای دیگر شود به همین خاطر نرم افزار پیغامی می دهد مبنی براینکه قبل از انجام این عملیات از اطلاعات پشتیبان تهیه نمایید.

شماره گذاری مجدد اسناد حسابداری :

در طول زمان و پس از مدتی کار کردن با نرم افزار ممکن است نیاز داشته باشید تعدادی از سندها را حذف کنید.پس از حذف سند با استفاده از گزینه مربوطه شماره آن خالی می ماند ، چون نرم افزار به طور اتوماتیک شماره سند ها را کم نمی کند تا اگر اپراتور خواست به یک شماره سند خاص که از قبل مدنظر داشته مراجعه نماید سردرگم نشود.

اگر بخواهیم شماره گذاری اسناد بدون در نظر گرفتن سندهای حذف شده انجام شود از این گزینه استفاده می کنیم. بدین ترتیب بعد از انتخاب این گزینه تمام سند ها پشت سر هم قرار می گیرند و شماره خالی بین اسناد باقی نمی ماند.

 

مرتب سازی اسناد به ترتیب تاریخ :

با استفاده از این گزینه می توانیم اسناد را به ترتیب تاریخ وارد شدنشان در سیستم مرتب کنیم.

 

مرتب سازی اسناد به ترتیب شماره :

با استفاده از این گزینه می توان اسناد را به ترتیب شماره مرتب کرد.

 

قطعی کردن اسناد حسابداری :

فطعی کردن اسناد باعث می شود فرمت اسناد به شکلی تغییر کند که اپراتور من بعد فقط بتواند آنها را رویت کند و هیچ کاربری ، حتی مدیر سیستم دیگر قادر به حذف یا اصلاح سند نخواهد بود.

برای مشخص شدن محدوده اسناد مورد نظر ، سیستم پیغامی می دهد مبنی براینکه "تا چه شماره سندی؟"

این خاصیت شبیه صفت read only برای فایهای ویندوز یا قابلیت Freeze کردن ستونهای access می باشد.

 

عملیات بستن حسابها و انبار :

این گزینه حسابها و موجودی انبار را به دوره سال بعد منتقل می کند مثلا اگر کسی بدهکار یا بستانکار باشد حسابش در سال قبلی صفر شده و بدهی او به سال بعد انتقال می یابد.

 

منوی پرونده – زیر منوی رویت اسناد حسابداری :

 

مشاهده سند به فرم عادی:

در این حالت سندها را به طور کلی مشاهده می کنیم و جزئیات در آن نمایش داده نمی شود.

 

مشاهده سند با درج نام حسابها :

در این حالت اطلاعات حسابها به همراه شرح کامل آنها نمایش داده می شود. یعنی نشان می دهد که مبالغ دریافتی و پرداختی بابت چه چیزی بوده است.

 

مشاهده سند با مبلغ جز :

این گزینه هم مثل گزینه قبلی است با این تفاوت که اطلاعات مربوط به دفتر معین را نیز نمایش می دهد.

 

گزارش شماره اسناد خالی :

با انتخاب این گزینه ، برنامه کل سندهای موجود را بررسی کرده و شماره سندهای خالی را اعلام می کند.

 

لیست اسناد صادر شده :

این لیست اطلاعات حساب را به طور اجمالی نشان می دهد که شامل شماره سند و تاریخ سند و شرح سند می باشد و در آن مبالغ عملیات اهمیتی ندارد و در نتیجه نشان داده نمی شوند.

 

بررسی اسناد از نظر تاریخ :

با انتخاب این گزینه فایل اسناد از نظر توالی مورد بررسی قرار می گیرد ودر صورتیکه تاریخ اسناد به ترتیب صعودی نباشد به شما تذکر می دهد.

در بسیاری از موارد دیده شده که اپراتور بدلیل کمبود وقت یا بی دقتی تاریخ ورود به سیستم را اشتباه وارد کرده و به همین دلیل با ثبت سند جدید ، توالی اسناد بهم می ریزد که باعث عدم صحت گزارشات می شود. این قسمت می تواند اینگونه اشتباهات را کشف کند.

چاپ کلی اسناد حسابداری :

این گزینه باعث می شود تمام اسناد حساب داری که تا کنون درج شده به صورت جداگانه چاپ شوند که البته با ذکر شرح و مبلغ و شماره حساب و به طور کامل خواهد بود.

 

خلاصه سند حسابداری :

این گزینه فقط مانده حسابهای صندوق و بانکها و ... را نشان می دهد وبه طور کلی نشان می دهد که چقدر از صندوق یا بانک برداشت شده و چقدر باقی مانده است.

 

عملیات چک و بانک :

اینگونه عملیات به دلیل حساس بودن اطلاعات چک ها و بانکها در سیستم انجام نمی شود و به طور دستی و سنتی انجام می شود. زیرا سیستم های کامپیوتری چندان مورد اطمینان نیستند چون هر لحظه خطر ویروسی شدن اطلاعات یا سوختن اطلاعات و ... وجود دارد. بنابراین شرکت فوق ترجیح می دهد اینگونه اطلاعات را به طور دستی در دفاتر وارد نماید تا در صورت خرابی یا ویروسی شدن کامپیوتر ، به این گونه اطلاعات خدشه ای وارد نشود

 

 

 

 

 

منوی روزنامه :

 

مشاهده تمام روزنامه :

با استفاده از این گزینه می توان کل سندهای دفتر روزنامه را مشاهده نمود.

 

روزنامه از تاریخ ... تا تاریخ ... :

این گزینه برای این به کار می رود که اطلاعات دفتر روزنامه را از یک تاریخ مشخص تا تاریخ مورد نظر مشاهده نماییم.

 

روزنامه از شماره سند ... به بعد :

این گزینه برای این به کار می رود که اطلاعات دفتر روزنامه را از یک شماره سند خاص تا شماره سند موردنظر مشاهده نماییم

 

یافتن آرتیکل خاص در روزنامه :

این زیر منو دارای دو گزینه "یافتن شرح خاص در روزنامه " و "جستجوی مبلغ خاص" می باشد که در اولی با دادن یک شرح خاص تمام سند هایی که آن شرح را دارند نمایش داده می شود و در دومی با دادن یک مبلغ خاص تمام سند هایی که مبلغ مورد نظر را دارند نمایش داده می شوند.

 

روزنامه فقط با مبلغ کل :

که علاوه با نمایش مبالغ بستانکار و بدهکار جمع حسابها را نیز نمایش می دهد که چه میزان بدهکاری یا بستانکاری داریم.

 

روزنامه با مبلغ جز معین :

همانطور که از اسم این زیرمنو برمی آید ، اطلاعات دفتر روزنامه را به همراه جز معین نمایش می دهد

 

روزنامه با مبلغ جز معین و تفضیلی :

همانطور که از اسم این زیرمنو برمی آید ، اطلاعات دفتر روزنامه را به همراه جز معین و تفضیلی نمایش می دهد

 

منوی کل :

 

رویت یک حساب کل :

با استفاده از این گزینه می توان حسابهای کل بانکها – اسناد دریافتی – اسناد در جریان وصول – اسناد برگشتی – همکاران – مشتریان – مطالبات مشکوک الوصول – سرقفلی – زمین و ساختمان – اسناد پرداختی – بستانکاران – سرمایه – برداشت – در آمد خدمات – سایر درآمدها – هزینه ها و ... مشاهده و چاپ نمود.

 

رویت قسمتی از یک حساب کل :

با استفاده از این گزینه می توان حساب کل را از یک تاریخ خاص تا تاریخ موردنظر مشاهده کرد.همچنین می توان این کار را بر اساس شماره سند نیز انجام داد.

 

یافتن آرتیکل خاص حساب کل :

با استفاده از این گزینه می توان عمل جستجو را بر اساس یک شرح خاص یا مبلغ معینی انجام داد

 

حساب های کل از کد ... تا کد ... :

با استفاده از این گزینه می توان حسابهای کل را از یک کد خاص تا کد موردنظر جستجو کرد.

 

منوی گزارش:

 

تراز آزمایشی حسابهای کلی

در اینجا کل سندهای وارد شده را رویت می کنیم.در چاپ معمولی فقط اطلاعات سند فعلی قابل رویت است ولی در اینجا کل سند اسناد وارد شده نمایش داده می شود

 

 

گزارشات انبار :

در این قسمت اطلاعاتی از قبیل موجودی انبار و لیست قیمت و لیست سفارشات و کاردکس کالا موجود می باشد.